Skat af aktier 2026. Satser, udbytteskat og aktiesparekonto

Aktier beskattes ikke som din løn. Gevinster og udbytte samles i en selvstændig indkomsttype, aktieindkomst, med sin egen skat på 27 eller 42 procent. Hvor grænsen mellem de to satser går, og hvornår du overhovedet skal betale, afhænger af, hvad du ejer, og om du sælger. Her er reglerne og 2026-tallene.

Hvor meget betaler man i skat af aktier?

Du betaler 27 procent i skat af de første 79.400 kr. aktieindkomst i 2026 og 42 procent af resten. Aktieindkomst dækker både udbytte og gevinst ved salg. Grænsen på 79.400 kr. kaldes progressionsgrænsen, og for ægtefæller er den fordoblet til 158.800 kr.

Aktieindkomst 2026	Sats
Op til 79.400 kr. (enlig)	27 %
Over 79.400 kr.	42 %
Ægtefæller, samlet op til 158.800 kr.	27 %
Aktiesparekonto	17 %

Du betaler kun 42 procent af den del, der ligger over grænsen, aldrig af hele beløbet. Her er skatten på fire niveauer af aktieindkomst for en enlig i 2026.

Progressionsgrænsen i 2026

Progressionsgrænsen er hævet fra 67.500 kr. i 2025 til 79.400 kr. i 2026. Det betyder, at du kan have knap 12.000 kr. mere i udbytte og gevinst til den lave sats, før de 42 procent sætter ind.

Aktieindkomst er et selvstændigt skattegrundlag. Den lægges ikke oven i din løn og tæller ikke med, når topskatten beregnes. Din aktieindkomst kan altså aldrig i sig selv skubbe din lønindkomst op i topskat.

Udbytteskat og de 27 procent

Når et dansk selskab udbetaler udbytte, indeholder det automatisk 27 procent i udbytteskat, før pengene rammer din konto. Udbyttet er en del af din aktieindkomst. Ligger din samlede aktieindkomst over 79.400 kr., stiger satsen til 42 procent på den overskydende del, og de sidste 15 procent opkræves via årsopgørelsen.

Udenlandsk udbytte er en anden sag. Her indeholder det udenlandske land ofte sin egen kildeskat, og du skal typisk selv oplyse udbyttet til Skat. En del af den udenlandske skat kan du få modregnet eller refunderet efter dobbeltbeskatningsaftalen, så du ikke betaler skat to gange af samme udbytte.

Hvornår betaler man skat af aktier?

Du betaler først skat, når du realiserer en gevinst, altså når du sælger aktier med fortjeneste eller modtager udbytte. Stiger dine aktier i værdi, men du beholder dem, sker der ingenting skattemæssigt. Gevinsten er urealiseret og skattefri, indtil du sælger.

Det giver dig kontrol over, hvornår skatten falder. Sælger du hen over to skatteår i stedet for ét, kan du udnytte progressionsgrænsen to gange og holde mere af gevinsten på de 27 procent. Undtagelsen er en aktiesparekonto og visse investeringsprodukter, der beskattes løbende.

Realisation eller lager

Forskellen på de to principper afgør, hvornår du bliver beskattet. Et helt almindeligt aktiedepot følger realisationsprincippet. En aktiesparekonto og de fleste investeringsselskaber følger lagerprincippet.

Princip	Hvornår beskattes du	Gælder typisk
Realisation	Ved salg og udbytte	Aktier i et almindeligt depot
Lager	Årets værdiændring, uanset salg	Aktiesparekonto, investeringsselskaber

Investeringsbeviser og ETF’er kan have deres egne regler. Nogle beskattes som aktieindkomst, andre som kapitalindkomst, og flere ligger på lager. Tjek det konkrete produkt, før du køber, for det ændrer både satsen og tidspunktet for skatten.

Aktiesparekonto beskattes med 17 procent

En aktiesparekonto har landets laveste sats på aktier, nemlig 17 procent af afkastet. Til gengæld er den på lager, så du betaler skat af værdistigningen hvert år, også selvom du ikke sælger. I 2026 er loftet for indskud hævet til 174.200 kr., op fra 166.200 kr. i 2025.

Et negativt afkast går ikke tabt. Det føres videre på kontoen og modregnes i senere års gevinster. For langsigtet opsparing er de 17 procent mærkbart lavere end de 27 eller 42 procent på et almindeligt depot, og det er derfor, de fleste fylder aktiesparekontoen først.

Fradrag for tab på aktier

Taber du penge på børsnoterede aktier, kan tabet trækkes fra. Men kun i gevinst og udbytte fra andre børsnoterede aktier, ikke i din løn eller anden indkomst. Har du ingen gevinst at modregne i, føres tabet videre til senere år, indtil det er brugt.

Der er en fælde, du skal kende. Fradraget for tab på børsnoterede aktier kræver, at Skat har fået besked om købet senest 1. juli året efter, du købte. Handler du via en dansk bank, sker det automatisk. Køber du gennem en udenlandsk platform, skal du selv oplyse købet, ellers mister du retten til fradraget.

Sådan indberettes gevinst og tab

For danske børsnoterede aktier oplyses køb, salg og udbytte som regel automatisk og fremgår af din årsopgørelse. Handler du udenlandske aktier eller bruger en udenlandsk konto, skal du selv tjekke tallene og indberette dem.

Forventer du en stor aktieindkomst i år, så ret forskudsopgørelsen i god tid. Så betaler du skatten løbende i stedet for som restskat med renter. Vil du se, hvordan din lønindkomst beskattes ved siden af aktierne, kan du regne den ud i lønberegneren eller læse hele vejen fra bruttoløn til nettoløn.