Ratepension 2026. Loft, fradrag og udbetaling

Ratepension er en pensionsopsparing, du får udbetalt i faste rater over en årrække i stedet for som et engangsbeløb. Du får fradrag for det, du betaler ind, og betaler først skat, når pengene bliver udbetalt. Det gør ratepension til et af de stærkeste værktøjer til at sænke skatten i de år, hvor du tjener mest.

Hvad er ratepension?

Ratepension er en opsparing med skattefradrag, som udbetales i lige store rater over en fast periode. Du binder pengene til pension, og til gengæld trækker du indbetalingen fra i din indkomst. Modsat en aldersopsparing, hvor du indbetaler beskattede penge, indbetaler du til ratepension af din indkomst før skat.

Ratepensionen adskiller sig fra en livsvarig livrente ved at være tidsbegrænset. En ratepension løber i mindst 10 og højst 30 år, mens en livrente udbetales, så længe du lever. De fleste lønmodtagere har begge dele gennem deres arbejdsmarkedspension.

Hvor meget kan du indbetale i 2026?

Du kan indbetale og få fradrag for op til 68.700 kr. på en privat ratepension i 2026. Det er en stigning fra 65.500 kr. i 2025. Loftet gælder samlet, uanset hvor mange ratepensioner du har.

Indbetaling til ratepension	Loft 2026
Privat, også samlet loft	68.700 kr. Ny
Gennem arbejdsgiver, før AM-bidrag	74.673 kr.

Går indbetalingen gennem din arbejdsgiver, er grænsen 74.673 kr. Forskellen skyldes, at der trækkes 8 % AM-bidrag fra, før pengene rammer pensionen. Efter bidrag svarer det til de samme 68.700 kr. Betaler du både privat og gennem arbejdsgiver, må summen ikke overstige loftet.

Fradraget ved indbetaling

Selve indbetalingen trækkes fra i din personlige indkomst. Det sænker grundlaget for bundskat, mellemskat og topskat, og det er her, den store skattefordel ligger.

Oveni får du automatisk et ekstra pensionsfradrag. Det er et ligningsmæssigt fradrag, der beregnes af dine samlede pensionsindbetalinger op til 87.800 kr. i 2026. Satsen afhænger af, hvor langt du er fra folkepensionen.

Afstand til folkepension	Ekstra fradrag	Maks i 2026
Mere end 15 år	12 %	10.536 kr.
15 år eller mindre	32 %	28.096 kr.

Er du tæt på pension, er fradraget næsten tre gange så stort. Det ekstra fradrag gælder alle fradragsberettigede pensionsindbetalinger, også ATP og livrente, ikke kun ratepension.

Sådan kan ratepension sænke din topskat

Fordi indbetalingen trækkes fra i den personlige indkomst, kan en ekstra indbetaling til ratepension reducere eller fjerne din topskat. Topskatten rammer i 2026 personlig indkomst over 777.900 kr. efter AM-bidrag.

For en topskatteyder er den umiddelbare skattebesparelse op mod 52 % af det indbetalte beløb. Skatten forsvinder ikke, men bliver udskudt til udbetalingen, hvor din marginalskat typisk er lavere. Ligger du lige over en af skattegrænserne, kan en indbetaling derfor være ekstra værd at overveje, for eksempel for en læge eller anden højtlønnet. Vil du se effekten på din udbetalte løn, kan du regne på tallene i lønberegneren.

Hvornår kan ratepension udbetales?

Du kan tidligst få ratepensionen udbetalt ved din pensionsudbetalingsalder. Den ligger 3 år før folkepensionsalderen for ordninger oprettet fra 1. januar 2018 og 5 år før for ældre ordninger. Med en folkepensionsalder på 67 år i 2026 kan de fleste begynde udbetalingen fra 64 år.

Opsparingen udbetales i rater over mindst 10 og højst 30 år. Du kan vælge en kort periode med høje månedlige rater eller en lang periode med mindre beløb. Du kan også udskyde starten, hvis du arbejder videre. Hæver du hele ratepensionen i utide, koster det en afgift på 60 %.

Skat ved udbetaling og PAL-skat

Når ratepensionen udbetales, tæller raterne som personlig indkomst, men uden AM-bidrag. Du betaler almindelig indkomstskat efter din trækprocent. Er raterne høje, kan de i sig selv udløse topskat.

Undervejs betaler du løbende skat af afkastet. Pensionsafkastskatten, kaldet PAL-skat, er 15,3 % af årets afkast og trækkes automatisk hvert år den 15. januar. Den gælder alle pensionstyper, også aldersopsparing og livrente.

Bliver ratepension modregnet i folkepension?

Ja. Udbetaling fra ratepension er anden indkomst, der kan reducere din folkepension. Det rammer især pensionstillægget, som aftrappes, når din anden indkomst overstiger fribeløbet. I 2026 er fribeløbet 99.200 kr. om året for enlige og 198.800 kr. for gifte og samlevende.

Det er en vigtig forskel til aldersopsparing, hvor udbetalingen er skattefri og ikke modregnes. Planlægger du udbetalingen, kan det betale sig at fordele raterne over flere år, så du holder dig under grænserne.

Ratepension eller aldersopsparing?

Valget afhænger af din marginalskat nu og din forventede skat som pensionist. Ratepension giver fradrag i dag, men beskattes og modregnes senere. Har du høj indkomst og betaler topskat nu, taler meget for ratepension. Forventer du lav indkomst som pensionist, kan aldersopsparing være bedre.

De fleste bruger begge dele. Ratepension til at sænke topskatten i arbejdslivet og aldersopsparing til en skattefri buffer, der ikke rammer folkepensionen.